Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας
Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: 
Ερώτηση 2313
06.02.23
Φορολογούμενος με επαγγελματική δραστηριότητα στην Ελλάδα και εισόδημα από μισθωτή εργασία στην Κύπρο (χώρα Ε.Ε.) έχει φορολογηθεί ήδη για αυτό το εισόδημα στην Κύπρο.
Πρέπει να δηλωθεί ως φορολογητέο εισόδημα στην φορολογική δήλωση Ε1 και αν ναι σε ποιο κωδικό πρέπει να εμφανιστεί;
Ερώτηση 2312
06.02.23
1. Καφενείο που πουλάει και συσκευασμένα τρόφιμα, τα οποία δεν διαχωρίζονται στα Ζ, είναι λάθος αν περαστούν ως παροχή υπηρεσιών τα έσοδα και ως διάφορα έξοδα τα έξοδα ακόμη και αν κάποια από αυτά είναι εμπορεύματα που πωλούνται αυτούσια;
2. Από φορολογική άποψη, κάποια επιχείρηση που έχει και εμπορία και παροχή φορολογείται με διαφορετικό συντελεστή από το εάν είχε μόνο την μια η την άλλη δραστηριότητα;
Ερώτηση 2311
06.02.23
Θέλω να πουλάω χονδρική και λιανική. Έχω στην ιδιοκτησία μου ένα ακίνητο που αυτή τη στιγμή είναι δηλωμένο στο Ε9 ως κατοικία και θέλω να γίνει αλλαγή χρήσης. Κύρια δραστηριότητα θα είναι η πώληση μέσω διαδικτύου. Αλλά θέλω να υπάρχει και η δυνατότητα να μπορεί κάποιος να αγοράσει και εκτός διαδικτύου, με φυσική παρουσία.
Αν το ακίνητο δηλωθεί ως αποθήκη, μπορεί να μπει χονδρική πώληση και λιανική; Η τιμολόγηση θα γίνεται εκεί κατά την παράδοση των εμπορευμάτων.
Αν δηλωθεί ως κατάστημα πρέπει να έχει συγκεκριμένες προδιάγραφες; Δηλαδή αν μείνει όπως είναι σαν σπίτι και απλά γίνει αλλαγή χρήσης στην πολεοδομία και έπειτα περαστεί στο Ε9 ως κατάστημα θα υπάρχει κάποιο πρόβλημα;
Επίσης σας παρακαλώ εξηγήστε μου ποια η διαφορά της αποθήκης και του καταστήματος;
Γιατί δεν μπορείς να έχεις π.χ. μια αποθήκη που βάζεις το εμπόρευμα σου και παράλληλα να τιμολογείς από εκεί;
Υπάρχει κάποια νομοθεσία που το απαγορεύει;
Σας ευχαριστώ.
Ερώτηση 2310
06.02.23
ΑΕ με παραγωγική δραστηριότητα, αγοράζει πετρέλαιο θέρμανσης για την θέρμανση κυρίως των γραφείων διοίκησης και δευτερευόντως για τους χώρους παραγωγής.
Παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α. πετρελαίου θέρμανσης εφόσον τηρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 22 του Κ.Φ.Ε.;
Ερώτηση 2309
31.01.23
ΕΡΩΤΗΜΑ : ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ ΣΤΟ MY-DATA
Με την υποχρέωση υποβολής εσόδων των ξενοδοχείων Ανώνυμης Εταιρείας, στο myDATA (τιμολόγια παροχής υπηρεσιών, αποδείξεις παροχής υπηρεσιών, φόρο διαμονής) τίθεται το εξής ερώτημα λογιστικής παρακολούθησης.
Μέχρι τώρα καταχωρούσαμε στα διπλογραφικά βιβλία τα έσοδα από το ημερήσιο ισοζύγιο main-courant του ξενοδοχείου, και παρακολουθούσαμε τους πελάτες με τα τιμολόγια παροχής υπηρεσιών με ενδιάμεσους λογαριασμούς.
Τώρα εάν συνεχίσουμε με τον ίδιο τρόπο, δεν θα συμφωνούν οι περιοδικές ΦΠΑ με τα μηνιαία έσοδα στο myDATA, ήτοι των διαμενόντων μέσα στο ξενοδοχείο διότι η τιμολόγηση γίνεται με την αναχώρηση του πελάτη.
Π.χ. άφιξη 15/07 με αναχώρηση 01/08 τα έσοδα σε ποιον μήνα θα δηλωθούν;
Η δεδουλευμένη υπηρεσία ήταν όπως αναφέρεται παραπάνω.
Η υποβολή στο myDATA (ΤΠΥ, ΑΠΥ, φόρος διαμονής) πραγματοποιείται από το ξενοδοχειακό πρόγραμμα άμεσα με την έκδοσή τους.
Ποιος είναι πλέον ο σωστός τρόπος καταχώρησης των εσόδων στα βιβλία μας για το παραπάνω παράδειγμα;
Ερώτηση 2308
31.01.23
Υπάρχει δυνατότητα να γίνεται έκδοση εισιτηρίων κινηματογράφου με ΑΛΠ από ταμειακή;
Ερώτηση 2307
31.01.23
Έλαβα τιμολόγιο από ξενοδοχείο στη Γερμανία για διαμονή, με γερμανικό ΦΠΑ.
Πώς θα ανέβει στο myDATA, καθώς το παραστατικό 14.3 της ενδοκοινοτικής λήψης υπηρεσιών χρεοπιστώνει το ΦΠΑ στην περιοδική δήλωση;
Ερώτηση 2306
31.01.23
Η συμμετοχή στο κεφάλαιο εταιρείας Ν.Ε.Π.Α έχει πόθεν έσχες και ως τεκμήριο θα πρέπει να καλυφθεί με ανάλογα εισοδήματα στο Ε1;
Ερώτηση 2305
31.01.23
Διανομέας (delivery) - ατομική επιχείρηση εκδίδει παραστατικά (ΤΠΥ) ο ίδιος και του εκδίδουν παραστατικά αυτοτιμολόγησης εταιρείες που συνεργάζεται.
Παρακαλώ για όσο το δυνατόν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με ποσά που εμφανίζονται και αφορούν αποζημίωση δίκυκλου & tips ως προς την φορολογία, το έντυπο ΦΠΑ (345 ή 310 & 312) και my data.
Επίσης θα ήθελα να γνωρίζω, εάν αναγνωρίζεται η έκπτωση ΦΠΑ, σε δαπάνες καυσίμων και συντήρησης των μοτοσυκλετών του.
Διευκρινίζω ότι ο συγκεκριμένος συνεργάζεται με 2 εταιρείες. Στην μία εκδίδει ο ίδιος το παραστατικό και στην άλλη εκδίδουν εκείνοι για λογαριασμό του (ΤΠΥ-αυτοτιμολόγηση).
Η αποζημίωση δίκυκλου αφορά την αποφ. 29510/2022.
Ερώτηση 2304
24.01.23
Ανώνυμη εταιρεία με έδρα το Λουξεμβούργο απαρτίζεται από 2 μέλη, το ένα εκ των οποίων είναι Έλληνας φορολογικός κάτοικος με ποσοστό συμμετοχής άνω του 50%.
Η εταιρεία έχει ήδη ελληνικό ΑΦΜ διότι συμμετέχει ως μοναδικός εταίρος σε ελληνική ΙΚΕ με αντικείμενο την διαχείριση ακινήτων και ως εταίρος σε μια δεύτερη ΙΚΕ της οποίας επίσης η δραστηριότητα είναι, μεταξύ άλλων, η διαχείριση ακινήτων.
Η εταιρεία επιθυμεί να αγοράσει απευθείας γη στην Ελλάδα δίχως εγκατάσταση εδώ και τα ερωτήματα αφορούν:
-Αν υπάρχει υποχρέωση καταβολής φόρου 15% ετησίως, ΕΦΑ.
-Αν η απλή κατοχή της γης δίχως εισόδημα ετησίως, συνεπάγεται κάποια φορολογική υποχρέωση.
-Αν σε περίπτωση πώλησης της γης σε αξία υψηλότερη από εκείνη της αγοράς προκύπτει στην χώρα φόρος επί του κέρδους.
