Portal

Ερώτηση 2305
31.01.23

Διανομέας (delivery) - ατομική επιχείρηση εκδίδει παραστατικά (ΤΠΥ) ο ίδιος και του εκδίδουν παραστατικά αυτοτιμολόγησης εταιρείες που συνεργάζεται.

Παρακαλώ για όσο το δυνατόν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με ποσά που εμφανίζονται και αφορούν αποζημίωση δίκυκλου & tips ως προς την φορολογία, το έντυπο ΦΠΑ (345 ή 310 & 312) και my data.

Επίσης θα ήθελα να γνωρίζω, εάν αναγνωρίζεται η έκπτωση ΦΠΑ, σε δαπάνες καυσίμων και συντήρησης των μοτοσυκλετών του.

Διευκρινίζω ότι ο συγκεκριμένος συνεργάζεται με 2 εταιρείες. Στην μία εκδίδει ο ίδιος το παραστατικό και στην άλλη εκδίδουν  εκείνοι για λογαριασμό του (ΤΠΥ-αυτοτιμολόγηση).

Η αποζημίωση δίκυκλου αφορά την αποφ. 29510/2022.

Ερώτηση 2169
14.06.22

Ιερός Ναός με έσοδα από κερί και δωρεές καθώς και από ενοίκια α) καταστήματος και β) οικίας, πως θα διαβιβάσει τα έσοδα από τα ενοίκια στο myData;

Ανά μήνα ή στο τέλος του έτους με συγκεντρωτική εγγραφή τακτοποίησης εσόδων Φορολογική Βάση;

Ερώτηση 2162
06.06.22

α) Ποια διαδικασία ακολουθείται για τη διανομή των κερδών μιας πλοιοκτήτριας ΝΕΠΑ με μετόχους 2 φυσικά πρόσωπα; Τα κέρδη του κωδικού 529 του Ε3 (πριν τη χρήση του κωδικού 2018 της Φ.Α. και του 559 του Ν) διατίθενται χωρίς παρακράτηση φόρου στους μετόχους και συμπληρώνονται στον 659 του Ε1; Για τη χρήση του 2021 τα κέρδη που διανέμονται φορολογούνται στη χρήση του 2022 στα φυσικά πρόσωπα στέλνοντας ετήσιο αρχείο βεβαιώσεων αποδοχών; Έχει δικαίωμα να διανείμει κέρδη περισσότερων ετών σε 1 χρήση, αντί της διανομής αυτών ανά έτος;

β) Δεδομένου ότι τηρεί απλογραφικά βιβλία συντάσσει ισολογισμό και αν ναι το υπόδειγμα Β.5 των πολύ μικρών επιχειρήσεων βάσει ΕΛΠ μας καλύπτει ή μπορείτε να παραθέσετε εσείς κάποιο πρότυπο; Υποβάλλεται υποχρεωτικά σε κάποια αρχή μαζί με τη γενική συνέλευση;
γ) Όσον αφορά τη διαβίβαση στο myData, εφόσον πληροί τα κριτήρια της ειδικής φόρμας καταχώρισης έχει τη προθεσμία των 20 ημερών του επόμενου μήνα; Θα γίνει με τύπο 11.2 και 2 εγγραφές (1 για την απαλλαγή ΦΠΑ του 50% και 1 με το ΦΠΑ 24%); Θα πρέπει να εκδοθεί και χειρόγραφη ΑΠΥ ή το ναυλοσύμφωνο αρκεί ως παραστατικό;

δ) Έως 31.12.22 δε χρειάζεται δήλωση επιβεβαίωσης της διενέργειας δραστηριότητας κυρίως στην ανοιχτή θάλασσα; Η δήλωση που υπέβαλλε στη ΔΟΥ για το 2022 θεωρείται ότι ισχύει χωρίς περαιτέρω ενέργειες;

Ερώτηση 2151
11.05.22

Παρακαλώ ενημερώστε με ποιό τρόπο θα αποσταλεί στο myData, η μεταφορά εσόδου στην χρήση που αφορά, δηλαδή, όταν έχει εκδοθεί και αποσταλεί στο myData τιμολόγιο εσόδου με ημερομηνία 05/01/2022 αλλά το έσοδο αφορά και πρέπει να φορολογηθεί στη χρήση 2021.

Ερώτηση 2144
03.05.22

Παρακαλώ να μας πληροφορήσετε πώς πρέπει να κινηθούμε φορολογικά και λογιστικά με την επιστρεπτέα προκαταβολή.

1) Τι εγγραφή σε διπλογραφικά;

2) Τι εγγραφή πρέπει να γίνει σε απλογραφικά βιβλία;

3) Πού και τι θα εμφανιστεί στο Ε3;

4) Πώs θα αποτυπωθεί στο mydata;

Ερώτηση 2138
19.04.22

Νομικό πρόσωπο μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα εισπράττει ενοίκια από ακίνητο που έχει μισθώσει σε εμπορική επιχείρηση. Πώς διαβιβάζει για το 2021 τα πιο πάνω έσοδα στην πλατφόρμα myDATA;

Ερώτηση 2058
27.12.21

Αθλητικό σωματείο μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα έχει έσοδα από τις κάτωθι κατηγορίες. Θα ήθελα να μου πείτε ανά κατηγορία τι ισχύει, αν υπόκεινται σε ΦΠΑ κ φόρο εισοδήματος. Πιο αναλυτικά:

-συνδρομές μελών (εκδίδουν απ. είσπραξης χωρίς ΦΠΑ κ δε φορολογούνται)
-έκδοση εισιτηρίων στους αγώνες (συμπεριλαμβάνεται ο ΦΠΑ κ δε φορολογούνται όντας οικονομική ενίσχυση φιλάθλων)

-έκδοση τιμολογίου σε χορηγό με αντάλλαγμα διαφημιστική πινακίδα (συμπεριλαμβάνεται ο ΦΠΑ κ δε φορολογείται αν η χορηγία είναι μεγάλης αξίας σε σχέση με το κόστος της διαφήμισης)
-είσπραξη επιχορηγήσεων/ενισχύσεων από δημόσιους φορείς (χωρίς ΦΠΑ κ μη φορολογητέα)

-έσοδα από ακαδημίες-εκμάθηση σε παιδιά έναντι αμοιβής

Σε περίπτωση που κάποια έσοδα φορολογούνται, στο έντυπο Ν τα αφορολόγητα πάνε στον πίνακα Δ2 κ τα υπόλοιπα κανονικά σαν κερδοσκοπική εταιρεία;

Επίσης, τα εισιτήρια πως διαβιβάζονται κ χαρακτηρίζονται στο myData; Σαν ΑΠΥ κ συγκεντρωτικά με 1εγγραφή ανά ημέρα ή ένα-ένα παραστατικό μέχρι τις 20 του επόμενου; Ενώ οι συνδρομές κ τα λοιπά έσοδα χωρίς ΦΠΑ με κωδικό 17.4 μέχρι 31.12;

Ερώτηση 2046
14.12.21

Τι παραστατικά εκδίδονται από πρατήριο υγρών καυσίμων σε αντικατάσταση της απόδειξης εσόδου που εκδίδεται αυτόματα από το σύστημα εισροών εκροών για το πετρέλαιο κίνησης που καταναλώνει το ιδιόκτητο ΦΙΧ βυτίο της επιχείρησης με το οποίο γίνεται η παράδοση κατ’ οίκον του πετρελαίου θέρμανσης που πουλάει η επιχείρηση στους πελάτες της, πώς αυτά χειρίζονται στη φορολογία εισοδήματος στο ΦΠΑ και στη διαβίβαση σε mydata.

Ερώτηση 2011
01.11.21

Με ποιο κωδικό MY DATA διαβιβάζουμε τα έσοδα 1) από αποζημιώσεις ειδικού σκοπού 2) από επιχορηγήσεις ΟΑΕΔ και 3) από επιχορήγηση ΕΣΠΑ.

Ερώτηση 2005
18.10.21

Είμαι μισθωτός λογιστής. Θα πρέπει και εγώ να πάρω κωδ. API για να στείλω τα έξοδα της εταιρείας που εργάζομαι ή θα το κάνω με τον κωδικό που έχει ήδη πάρει η εταιρεία.